Налогообложение призов и выигрышей

Содержание
  1. Налог с выигрыша: сколько составляет, нужно ли платить
  2. Сколько составляет налог на выигрыш в РФ
  3. Что нужно сделать, когда выиграл
  4. Можно ли не платить или уменьшить налог с выигрыша
  5. Сроки оплаты
  6. Что будет, если не платить налог
  7. Нюансы разных акций и лотерей
  8. Призы в рекламных акциях
  9. Букмекеры
  10. Казино
  11. Иностранные лотереи
  12. Какой налог на выйгрыш в России и как его не платить?
  13. Какой налог на выигрыш в лотерею в России
  14. Сколько налог на выигрыш в букмекерской конторе
  15. Сумма налога на выигрыш в лотерею: машины и квартиры
  16. Как сообщить о выигрыше
  17. Как не платить налог на выигрыш в России
  18. Налог на выигрыш в лотерею в России: как и сколько заплатить
  19. С какой суммы платится налог на выигрыш в лотерею
  20. Как понять, какой будет ставка налога с выигрышей: 13% или 35%?
  21. Как и когда платить налог, независимо от ставки
  22. Как заплатить налог с выигрышей в лотерею на «Госуслугах»
  23. Как заплатить налог с выигрышей в лотерею через личный кабинет налогоплательщика
  24. А что, если… не заплатить налог с выигрышей в лотерею?
  25. Расскажите друзьям об этом материале:
  26. Налог на выигрыш
  27. Налог на выигрыш в лотерею
  28. Налог на выигрыш в стимулирующей лотерее
  29. Сроки подачи декларации и уплаты налога на доход с выигрыша
  30. Как законно провести конкурс среди покупателей
  31. Шаг 1. Убедитесь, что в конкурсе нет признаков лотереи
  32. Шаг 2. Составьте и опубликуйте правила конкурса
  33. Шаг 3. Дайте рекламу розыгрыша
  34. Шаг 4. Проведите розыгрыш
  35. Шаг 5. Вручите призы и закройте вопрос с налогами
  36. Что будет нарушителям
  37. Налог на лотерейный выигрыш в России: 13%, 15%, 30% или 35%
  38. Налог на выигрыш в России
  39. Какова налоговая ставка на выигрыш в лотерею: 13%, 30% или 35%?
  40. Как производится оплата “лотерейного” налога?
  41. Допустимо ли уменьшить или не платить налог
  42. Распространенные вопросы о налогах и лотереях
  43. Изменения в налоге на выигрыш в лотерею: правила – 2018
  44. В 2018 году ставка не изменилась
  45. Вся суть изменений 2018 – в порядке выплат
  46. Налог на выигрыш в 2021 году. Изменение ставки НДФЛ

Налог с выигрыша: сколько составляет, нужно ли платить

Налогообложение призов и выигрышей

Денежный или материальный приз в России в соответствии с НК считается доходом, поэтому с него берется НДФЛ. Налог с выигрыша составляет 13 %, если не указано иное. При получении единовременной прибыли победителем более 15 тыс. руб. сборы в бюджет за него обязаны рассчитать и перечислить государству организаторы.

Сколько составляет налог на выигрыш в РФ

Величина налога составляет:

  • 13 % — при победе в лотерее, где призовой фонд создается за счет платежей, внесенных участниками (покупка билета). Организатор имеет статус государственного учреждения: гослото, русское лото, жилищная и т.д. Согласно статистике, средний выплаченный доход участнику — это 100-200 рублей.
  • 35 % — при получении приза, участвуя в акциях магазинов, в разнообразных конкурсах, в телевизионных передачах, в викторинах, в мероприятиях, проводимых для рекламы различных продуктов. Не нужно вносить плату для участия, и выигрыши представляет организатор. Это стимулирующие виды лотерей, целью которых является привлечение клиентов. Проводят обычно частные предприятия.
  • 13 % — для человека, проживающего на территории РФ постоянно, больше 183 дней в году.
  • 30 % — при его нахождении в России меньше времени.

Размер подоходного налога взимается и оплачивается от суммы полученных денег или стоимости приза. Каких-либо льгот для пенсионеров, инвалидов или других категорий граждан при расчете НДФЛ с выигрыша не существует.

Что нужно сделать, когда выиграл

О полученном доходе обязательно отчитываются в налоговой инспекции. Для этого заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ до 1 мая в год, последующий после его получения (получили в 2018, сообщают в 2019).

В ней заполняют всю требующуюся информацию: персональные данные, полученные доходы, уплаченные налоги и что необходимо доплатить.

Сдают ее по месту прописки, используют любой способ, который будет удобен исполнителю:

  • самостоятельно;
  • через своего представителя;
  • письмом, отправленным по почте;
  • в личном кабинете на официальном сайте nalog.ru, заполнив соответствующим образом и заверив электронной подписью.

Последний вариант в сегодняшнее время становится все более предпочтительным в связи с развитием интернета. Он позволяет не стоять в очередях, избежать многих ошибок при заполнении декларации благодаря имеющимся подсказкам. Интерфейс удобен, понятен и доступен в работе, нет необходимости обращаться куда-либо за помощью.

Общение с налоговой будет происходить на этом же сайте путем обмена письмами: уведомление о получении, статус рассмотрения и т.д. Если все-таки были допущены неточности, то можно их исправить и отправить декларацию повторно, используя тот же сервис.

Можно ли не платить или уменьшить налог с выигрыша

Если выигрыш был небольшой (100, 150, 200 руб.), то претензия из налоговой инспекции вряд ли поступит. Если удача улыбнулась победителю, и он получил более крупную сумму, то она всегда привлекает внимание.

В этом случае лучше всего не уклоняться и исполнить все обязательства, уплатив налог в бюджет. По НК РФ призы до 4 тыс. руб. включительно за год НДФЛ не облагаются. При расчете можно использовать вычет, уменьшив размер прибыли на эту минимальную величину (4000).

Высчитывают разницу и с нее платят конкретный налог.

Например, за год было получено 30 выигрышей по 200 руб. в государственной лотерее: 30 х 200 = 6000. Проводят несложный расчет: 6000 – 4000 = 2000., а к оплате будет 2000 х 13 % = 260.

Победитель самостоятельно перечисляет налог, если он получил меньше 15 тыс. руб. С большей суммы сборы уплачивает учредитель лотереи. Некоторые организаторы обязательства перед государством берут на себя в любом случае, тогда выигрыш выплачивается уже за минусом этих платежей. Такую информацию обычно указывают в условиях проведения мероприятий.

Например, за год получено 3 выигрыша: 10000, 16000 и 7000 руб. Выбираем только те, где сумма меньше 15000, т.е. 10000 и 7000 и складываем их 10000 + 7000 = 17000. Вычитаем 4000, т.к.

с них не платится сбор в бюджет: 17000 – 4000 = 13000. Вычисляем, сколько необходимо заплатить: 13000 * 13 % = 1690. Именно столько нужно перечислить на реквизиты, предоставленные налоговой инспекцией.

С суммы 16000 рублей сбор заплатил организатор.

Факт необходимости уплаты государству лежит на совести каждого человека, и он сам принимает решение о выполнении всех обязательств перед бюджетом. Если налоговая задастся целью установить, что они не были исполнены, то она это сделает.

Сроки оплаты

Декларацию необходимо заполнить до 1 мая, а налог оплатить до 15 июля того же года. Выплаты в бюджет производят по завершении отчетного периода.

Если человек не умеет грамотно распоряжаться своими финансами, то ему лучше сразу произвести перечисления. Если сумма велика, то ее можно положить на депозит. Проценты в банке принесут дополнительную прибыль.

При наступлении срока оплаты вклад закрывается, и выполняются обязательства перед государством.

Все платежные документы лучше сохранять, чтобы избежать возможных спорных ситуаций при камеральной проверке. Они будут служить доказательством того, что все было исполнено своевременно и в полном объеме.

Что будет, если не платить налог

Если нарушить закон и не уплатить сбор в бюджет, то назначат штраф от его величины в размере:

  • 20 %;
  • 40 %, если суд признает, что нарушение было сделано умышлено.

Кроме этого, за каждый день просрочки начисляется пеня, равная ключевой ставке ЦБ РФ деленной на 300. Ее рассчитывают с 16 июля и до момента оплаты. За непредоставление декларации — штраф составляет 5 % за каждый месяц после 1 мая и до ее подачи.

Размер санкций имеет ограничения: не более 30 % от суммы к оплате и не менее 1000 руб. Взыскать задолженность могут принудительно: в организацию, где работает нарушитель, направляют исполнительный лист или постановление пристава.

Существует и уголовная ответственность при больших суммах.

Пример: в лотерею за год выиграли 50000 руб. Декларацию сдали в сентябре, чем нарушили сроки ее сдачи. Оплату в бюджет провели 30 сентября. Рассчитаем, какие суммы нужно будет оплатить.

Налог: (50000 – 4000) * 13 % = 5980. Штраф: 5980 * 20 % = 1196/ Пеня: (5980 * 7,5 % / 300) * 77 (количество дней просрочки с 15.07) = 115.

За неподанную в срок декларацию: (5980 * 5 %) * 5 (количество месяцев после 30 апреля) = 1495.

Итого: нужно было заплатить 5980, а пришлось 5980 + 1196 + 115 + 1495 = 8786 руб.

Отсюда каждый может сделать вывод, что нарушения отчетности приводят к увеличению налоговых обязательств.

Нюансы разных акций и лотерей

Величина налога на выигрыш определена в НК РФ и зависит от цели и условий розыгрыша, от стоимости приза, от того, в каком виде он получен (деньги или вещь).

Призы в рекламных акциях

Их цель — привлечь покупателей. Ставка налога будет 35 %. Денежный выигрыш выдается уже за минусом обязательств (их исполнили организаторы). При получении материальной вещи уплату сбора необходимо произвести самостоятельно.

Раздатчики призов передают информацию о победителях в налоговую инспекцию с указанием невозможности исчислить подоходный. База для исчисления обязательств перед государством — стоимость полученного предмета, подтвержденная документами.

Если был выигран крупный приз (квартира, автомобиль и т.д.), то для проверки его указанной стоимости в документах можно обратиться к независимому оценщику. Он составляет акт, который служит основанием для расчета налога. Раздатчики призов обязаны предоставлять информацию о победителях налоговикам, поэтому там отследят, если декларация не будет сдана вовремя.

Букмекеры

Организаторы азартных игр. Посетители делают ставки на результаты спортивных мероприятий. Они относятся к категории рисковых игр, поэтому доход облагается 13 %.

Причем налогом облагаются все полученные суммы, но при расчете базу уменьшают на величину сделанной ставки. Букмекерские конторы перечисляют необходимые сборы в бюджет с выигрыша более 15000 руб.

, а с меньшей величины — это должен делать человек самостоятельно.

Казино

Легальные представители этого бизнеса не берут на себя выполнение обязательств перед государством, поэтому вся сумма полностью выдается победителю. Он обязан уплатить налог самостоятельно. Полученный доход облагается полностью, и уменьшить его на величину ставки или на 4 тыс. руб. в данном случае не получится.

Декларацию заполняют в существующем порядке и расчет ведут по ставке 13 %. Проблематичная ситуация возникает с играми в онлайн: покер, казино. Вроде бы они не находятся в зонах, разрешенных законом, и должны быть запрещены, но этого не происходит. Поэтому нужно уплатить налог с полученного дохода.

Только стоит задуматься, как правильно в этом случае заполнить декларацию, чтобы не указывать азартные игры, запрещенные вне официальных разрешенных зон.

Иностранные лотереи

В них участвуют, надеясь на крупный выигрыш в валюте. Налог придется уплатить по ставке страны-организатора, если имеется договор с РФ об отсутствии двойного налогообложения. В противном случае победитель должен будет оплатить сбор дважды: 13 % в России и по иностранной ставке. В каждой стране установлены свои налоги:

  • 20 % в Испании и Чехии;
  • 6 % в Италии;
  • 5 % в Болгарии;
  • 25 % федеральный сбор в США и дополнительный, который имеется в конкретном муниципалитете;
  • 0 % в Германии и Финляндии.

При оплате выигрышей имеется много особенностей, поэтому при расчете сбора в бюджет лучше всего обратиться за консультацией и разъяснениями к специалистам.

Какой налог на выйгрыш в России и как его не платить?

Налогообложение призов и выигрышей

Согласно законодательству Российской Федерации, любой вид дохода физического лица подлежит обложению налогом. Так, налог на выигрыш в России составляет 13% или 35%: процентная ставка зависит от вида розыгрыша. Законопослушный гражданин обязан вовремя выплатить государству положенную часть выигрыша: в противном случае его ожидает штраф.

Какой налог на выигрыш в лотерею в России

На сегодняшний день получение денежного или вещественного приза в казино, лотерее и других типах розыгрышей не облагается отдельным видом налога. Согласно ст. 228 НКРФ, каждый счастливчик уплачивает стандартный подоходный налог, размер которого составляет 13% от общей суммы.

Обратите внимание!Согласно ст. 217 НКРФ, если годовой доход от выигрышей не превысил 4000 рублей, гражданин не обязан выплачивать подоходный налог. В остальных случаях налогом облагается весь выигрыш за вычетом 4000 рублей.

Для денежного или вещевого приза, полученного в ходе акции, конкурса или лотереи, спонсируемой конкретной компанией или брендом, величина налога составляет 35%. Такую разницу объясняют тем, что в этом случае гражданин не вкладывает средств для участия в розыгрыше.

Сколько налог на выигрыш в букмекерской конторе

В последние два года популярность ставок на спорт возросла в несколько раз. Повышению рейтингов поспособствовал переезд букмекерских контор на интернет платформу. Законодательство открыто признает этот способ получения дохода: ставки на спорт не противоречат закону, в отличие от онлайн – казино.

С 2018 года выигрыш на ставках облагается налогом особенным образом. В случае, если доход составил менее 15 000 рублей, гражданин получает выигрыш в полном объеме. Для призов свыше 15 000 рублей действует правило стандартного подоходного налога. Различие состоит в том, что при выигрыше свыше 15 000 рублей букмекер самостоятельно удерживает 13% прибыли и отчисляет деньги в налоговую.

Важно!При выигрыше менее 15 000 рублей за гражданином сохраняется обязанность самостоятельной подачи налоговой декларации в конце года.

Сумма налога на выигрыш в лотерею: машины и квартиры

Вещевые призы наиболее популярны среди компаний, стремящихся повысить внимание к новому бренду. Перспектива получить бесплатную жилплощадь или средство передвижения не оставляет клиентов равнодушными. Тем не менее, подобные лотереи имеют свои подводные камни.

Удачливому владельцу новой квартиры или машины придется уплатить 35% стоимости приза государству. К примеру, если рыночная цена жилплощади составляет 2 млн рублей, для получения квартиры на законных основаниях придется срочно найти сумму в 700 тыс. рублей.

Обратите внимание!Важно: гражданин имеет право продать вещевой приз и уплатить требуемую сумму после получения наличных.

Сложнее принять решение в случае, если компания завышает стоимость приза. К примеру, при рыночной цене в 1 млн организатор лотереи оценивает приз в 3 млн рублей. Такая ситуация не освобождает гражданина от уплаты налога, который составит едва ли не больше реальной стоимости приза.

Самым простым в такой ситуации будет отказаться от получения выигрыша. Кроме того, гражданин имеет право привлечь к делу независимого оценщика и установить реальную стоимость приза в судебном порядке.

Как сообщить о выигрыше

Чтобы не выплачивать штраф за просрочку, гражданин обязан вовремя сообщить о полученном выигрыше в налоговую службу. Для этого оформляют форму 3 – НДФЛ «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц». Крайний срок оформления документа – 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Обратите внимание!Если материальный или вещественный приз стоимостью более 4000 рублей был получен в июле 2018 года, крайний срок подачи формы 3 – НДФЛ 30 апреля 2019 года. Уплатить необходимую сумму следует до 15 июля 2019 года. После этой даты будет начислена пеня.

Для передачи формы в налоговую службу по месту жительства не обязательно физическое присутствие. Отправить справку можно по почте ценным письмом, в электронном виде через ГосУслуги или с уполномоченным представителем.

Как не платить налог на выигрыш в России

Сегодня факт уклонения от уплаты налога строго карается законом. Гражданин имеет право удержать полную стоимость приза только в случае, когда она не превышает 4000 рублей. В противном случае отказ от исполнения гражданских обязанностей будет караться:

  • Штрафом в 20% от суммы налога. Если в суде удастся доказать, что деньги не были внесены умышленно, размер штрафа возрастет вдвое.
  • Начислением пени за каждый день просрочки вплоть до внесения налога. При этом общий размер пени не может превысить изначальную сумму задолженности.

Налоговая служба может взыскать налоги и штраф принудительно: к примеру, из очередной заработной платы. Кроме того, за невыплату более 900 000 рублей налога положено уголовное наказание в виде ареста на срок до одного года.

Налог на выигрыш в лотерею в России: как и сколько заплатить

Налогообложение призов и выигрышей

Кто из нас хоть раз в жизни не мечтал выиграть в лотерею, да не сто рублей, а миллион или даже больше? Размышляя о том, куда бы вы потратили выигрыш, учтите, что вам достанется не вся сумма. Расскажем, какой налог придётся заплатить государству со своего счастливого билета.

С какой суммы платится налог на выигрыш в лотерею

Выигрыши суммарно до 4 000 рублей в год в России налогом не облагаются вообще. 4 000 рублей — это, можно сказать, такой подарочный бонус для граждан от налоговиков.

Допустим, в течение 12 календарных месяцев вам повезло несколько раз выиграть небольшие суммы в лотерею. Тогда, согласно налоговому кодексу, их необходимо сложить, из получившегося числа отнять «неприкосновенные» 4 000, а с остатка, если он будет, уже полагается платить НДФЛ, ставка которого составляет 13%.

Все выигрыши в лотерею суммарно свыше 4 000 рублей в год облагаются налогом с 13-процентной ставкой.

Однозначно да, если победитель — нерезидент Российской Федерации. Но есть и ещё один нюанс. Все лотереи в нашей стране на сегодняшний день — исключительно государственные. Эту сферу курируют министерства спорта и финансов РФ. Они заключили контракт с крупными операторами, которые организуют и проводят розыгрыши, занимаются распространением билетов и выплатой выигрышей разных размеров.

Однако в России проводятся и другие виды розыгрышей. Они могут называться как угодно, только не лотереей, а, например, конкурсной раздачей призов, рекламной акцией и т. п. Зачастую на этом моменте организаторы просто не делают акцент, пока дело не дойдёт до выигрыша. И тогда окажется, что платить налог с выигрыша придётся со ставкой 35%, согласно всё тому же Налоговому кодексу.

Как понять, какой будет ставка налога с выигрышей: 13% или 35%?

Эта информация, по сути, указывается на самом билете. Если найдёте на нем слово «лотерейный», значит, 13, если такого слова нет, то 35. 

Во многих случаях устроители негосударственных акций сразу уменьшают заявленный выигрыш на сумму налога, и перечисляют его сами, а счастливчик-победитель этими вопросами не заморачивается. Но так бывает не всегда.

Нередко заниматься вопросами налогов с выигрышей приходится самому человеку. Тогда в нагрузку к приятному подарку он получает дополнительную заботу. Особенно, если выиграл не денежную сумму, а, например, машину, в то время как свободных денег на налог с 35%-ной ставкой от её стоимости просто нет.

Поэтому заранее читайте все условия участия в подобных акциях. Особенно то, что написано в примечаниях и мелким шрифтом. Это надо делать всегда, когда речь идёт о договорных отношениях, тогда не будет неприятных сюрпризов.

Как и когда платить налог, независимо от ставки

Если счастливый билетик принёс вам сумму выигрышей до 15 000 рублей, налог придётся платить самостоятельно — подать декларацию 3 НДФЛ до 30 апреля, следующего за годом выигрыша, а деньги успеть перевести государству до 15 июня.

Соответственно, ваши действия зависят от того, в каком году и какой размер денег вы выиграли в лотерею.

Например, в 2020 году ваши выигрыши в лотерею составляют 14 000 рублей. Тогда до 30 апреля 2021 года следует подать декларацию и перечислить до 15 июня того же года налог с выигрышей на сумму 1 300 рублей (14 000 — 4000) х 13% = 1 300).

В случае, когда выигрыш составил от 15 000 рублей включительно и до бесконечности, налоговым вопросом должен заниматься организатор лотереи — сам удержать и перечислить нужную сумму в госбюджет.

Если налог с выигрышей приходится платить самостоятельно, проще всего это сделать дистанционно:

Можно лично прийти в налоговую инспекцию по месту жительства, там сотрудники объяснят, как заполнить нужные бумаги и где оплатит налог с выигрышей.

Как заплатить налог с выигрышей в лотерею на «Госуслугах»

Способ 1.

Внимание! У вас должна быть усиленная квалифицированная электронная подпись. Как её получить, смотрите здесь.

Заходите в раздел «Подача налоговых деклараций» — Приём налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ).

Выбираете «Заполнить новую декларацию» и отчетный год, за который будет представлена налоговая декларация 3-НДФЛ. Вводите нужную сумму.

Данные о поступлении информации в налоговый орган отразятся в режиме реального времени.

Способ 2.

В соответствующем разделе скачиваете бланк. Нас интересует налог 3-НДФЛ.

Заполненные бумаги с требуемой суммой отправляете в свой территориальный налоговый орган заказным письмом или в электронном виде (но с помощью квалифицированной подписи) — здесь. Сообщение о регистрации придёт в личный кабинет.

Как заплатить налог с выигрышей в лотерею через личный кабинет налогоплательщика

На сайте ФНС заходите в свой кабинет как физлицо (ведь даже если по факту вы ИП, в лотерею играли как «физик»).

Идёте по разделам «Налоги» — «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Налог с выигрышей в лотерею на необходимую сумму можно оплатить онлайн (но для этого у вас должна быть электронная подпись, или её потребуется получить, для чего система перенаправит на соответствующую страницу).

Допустимо также уже заполненную предварительную информацию с высчитанной суммой загрузить с помощью специальной программы «Декларация».

А что, если… не заплатить налог с выигрышей в лотерею?

Если вас, как победителя, посещала подобная мысль, то знайте: так, конечно, делать не стоит. Да и не получится, ведь налог на выигрыш по сути — налог на доходы физических лиц. Если не уплатить требуемую сумму в установленный срок, последуют санкции: сначала начисление пени, а затем налоговики направят заявление в суд и тот вынесет решение о взыскании размера долга.

Заплатить всю сумму налогов с выигрышей можно дистанционно. Вопросы, связанные с мобильным номером, также удобно решать онлайн. Например, с помощью приложения Мой МТС можно следить за балансом, пакетами минут и интернета, подключать и отключать услуги, пополнять счёт.

Расскажите друзьям об этом материале:

Налог на выигрыш

Налогообложение призов и выигрышей

Цена приза – существенное условие

Выигрыш облагается налогом, если приз дороже 4000 рублей. Не важно, приняли вы участие в лотерее, конкурсе либо стимулирующей рекламе. При классической лотерее налог равен 15 %, при стимулирующей лотерее целых 35 %. В обоих случаях высчитывается от цены приза за минусом 4000 рублей. Подробнее о расчетах и порядке уплате читайте ниже.

Такова реальность

Налог при стимулирующей может оказаться непосильным для потребителя, когда цена приза высока. Естественно, магазину все равно, потому что платить будет победитель. Конечно, добросовестный продавец не просто выдаст крупный приз, например, машину, квартиру, дом, путевку. Но и расскажет Вам о налоге. Вот только не все магазины честно раскрывают карты.

На практике покупатель идет к юристу спустя год, как забрал свой приз. К сожалению, в ситуациях, когда приз вообще не выдают, редкий потребитель начинает разбирательства. Что, кстати, на руку магазинам. Предприниматель уверен, что покупатель не инициирует разбирательство. Давайте, будем защищать свои права.

Когда приз дешевле 4000 рублей – налог на выигрыш в РФ платить не надо! Это следует из п. 28 ст. 217 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ).

Налога на выигрыша нет – приз забирай

Итак, приз стоимостью до 4000,00 рублей включительно налогом в России не облагается. Такой приз можно смело забрать. А вот если приз дороже, налог придется платить с разницы между стоимостью приза и 4000 рублей.

Магазин как налоговый агент в качестве ООО либо ИП в соответствии со ст. 226 НК РФ обязан исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сам налог. Начисление производится по правилам ст. 224 НК РФ. Если магазин – организатор розыгрыша НДФЛ не удержал, то налог обязан уплатить сам потребитель.

ПРИМЕР для расчета СУММЫ НАЛОГА

Например, разыгрывается хорошая кофеварка. Рыночная стоимость приза 50 000,00 рублей. Из общей стоимости (50000) вычитаем стоимость, которая не облагается налогом (4000). Итог – налог уплачивается с 46000,00 рублей. 50000,00 – 4000,00 = 46000,00

А вот размер налога (сколько процентов от суммы) уже зависит от вида розыгрыша, где потребитель принял участие.

Налог на выигрыш в лотерею

Итак, если приз дороже 4000 рублей, то сумма налога в классических лотереях составляет 13 %. Приятный сюрприз: потребитель, выигравший кофеварку в лотерее из выше рассматриваемого примера, сам в налоговую не пойдет. Потому что оператор уже удержит НДФЛ. При чем, сделать это он обязан. И снова дело в стоимости приза.

ВНИМАНИЕ‼ Когда стоимость приза выше 15 000 рублей оператор (тот кто проводит лотерею) обязан удержать НДФЛ и значит самостоятельно отчитывается перед ИФНС.

Таким образом, в классической лотерее потребитель максимум самостоятельно может заплатить 1430, 00 рублей. Это случай, когда приз 15000,00 рублей. Расчет налога с выигрыша:

15000-4000=11000 рублей сумма, с которой надо уплатить 13 %.

11000*0,13 либо 11000*13/100 = 1430 рублей.

А вот при стимулирующей лотерее максимальный размер больше на 22 % и уплачивает его, как правило, потребитель. Но наши юристы знают, как можно уплату налога в стимулирующей лотерее возложить на магазин.

Налог на выигрыш в стимулирующей лотерее

При стимулирующей лотерее налог составляет 35 %. Рассчитывается также с разницы между ценой приза и суммой, не облагающей налогом. Поэтому здесь стоит задуматься стоит ли забирать приз. Ведь забирая приз, на Вас ложиться обязанность уплаты налога. Это значит надо вовремя подать декларацию в налоговую и уплатить без просрочки, иначе будет штраф.

Из нашего примера налог на выигрыш равен 16 100, 00 рублей.

Расчет: (50000-4000)*35/100 = 16100.

ГЛАВНАЯ ФИШКА при стимулирующей лотерее

Заберете деньги вместо приза в натуральной форме, тогда организатор (ИП либо ООО) обязан при выдаче удержать налог! И потребитель в этом случае свободен от самостоятельной подаче декларации и ее уплаты.

Вернемся к нашему примеру. Предположим все совпало. Вы приняли участие, выиграли, и приз можно забрать деньгами. Тогда у Вас есть 3 варианта:

– отказаться от приза

– забрать саму кофеварку стоимостью 50000 рублей. Но Вам надо будет подать декларацию и уплатить налог с нее 16100.

Подача декларации и уплата налога имеют регламентированные НК РФ сроки. И если Вы пропустите эти сроки или вовсе не захотите платить, то помимо налога ВЫ заплатите штраф!

– забрать деньги 33 900 рублей. Денежная сумма вместо приза за минусом удержанного налога.

НО ЕСТЬ 1 ВАЖНЫЙ НЮАНС: организатор стимулирующей рекламы вправе запретить забрать деньги вместо приза. Магазин может возложить вето до проведения мероприятия либо во время проведения, но обязан уведомить об этом покупателей, принявших участие в их «лотерее».

Вопрос перед участием

Дело в том, что стимулирующая лотерея полностью проводится по свободным правилам. Порядок устанавливается самим магазином. Но в любом случае организатор должен определиться с порядком на бумаге.

ПОЭТОМУ надо перед участием поинтересоваться: Могу ли я забрать деньги вместо приза? Если у магазина нет четкого ответа либо он отвечает «сначала выиграйте», то вероятнее всего это недобросовестный рекламодатель.

И в его стимулирующей лотерее принимать участие не стоит.

Сроки подачи декларации и уплаты налога на доход с выигрыша

Не важно в классической или стимулирующей лотерее Вы выиграли, сроки едины.

Подать декларация надо до 30 апреля текущего года за прошлый.

Оплатить до 15 июля года следующего за годом получения выигрыша.

Как законно провести конкурс среди покупателей

Налогообложение призов и выигрышей

По закону конкурсы и акции среди тех, кто купил товар, называются стимулирующими — их проводят ради повышения продаж и узнаваемости производителя. В таких акциях подарки разыгрывают между клиентами, которые купили определённый товар.

Например, если клиент покупает микроволновку одной фирмы, он участвует в розыгрыше телевизора другой фирмы. Если по условиям акции все участники, которые что-то купили, получают одинаковые подарки, это не стимулирующая акция (письмо антимонопольной службы от 02.12.2011 № АК/44977).

Рассказываем, как провести стимулирующую акцию.

Шаг 1. Убедитесь, что в конкурсе нет признаков лотереи

Один из главных рисков с конкурсами и рекламными акциями — случайно или намеренно провести розыгрыш с признаками лотереи. По закону их может проводить только государство (п. 6 ст. 2 Закона о лотереях). Но, чтобы не нарваться на проблемы с госорганами, недостаточно убрать из правил конкурса слово «лотерея». Вот чего нельзя делать:

1. Не продавайте билеты. Условием для участия в розыгрыше можно делать покупку конкретного товара, нельзя продавать участникам билеты.

2. Сами оплачивайте подарки. Нельзя формировать призовой фонд за счёт участников, например, из выручки от продажи билетов. Все подарки для победителей покупает организатор конкурса или спонсоры.

3. Не используйте лототрон. Не используйте для розыгрыша призов специальное лотерейное оборудование наподобие лототрона.

На практике вас могут оштрафовать за проведение лотереи, если обнаружат сразу несколько признаков, но лучше не рисковать.

Шаг 2. Составьте и опубликуйте правила конкурса

Подробно пропишите в правилах все основные условия и опубликуйте их в свободном доступе, например, на странице сайта, посвящённой акции.

Общие положения. Укажите, что проводите стимулирующее мероприятие.

Цель акции. Повышение узнаваемости, стимулирование продаж.

Территория проведения розыгрыша. Российская Федерация.

Информация об организаторе. Юридический адрес, полное и сокращённое название компании, ОГРН, ИНН, КПП.

Сроки проведения розыгрыша. Укажите, с какой по какую дату будет проходить конкурс и когда будете вручать призы.

Условия участия. Покупка определённого товара или услуги. Укажите, что одно из условий участия в конкурсе — согласие участников розыгрыша на обработку и хранение персональных данных.

Кто может участвовать в конкурсе. Например, только совершеннолетние граждане РФ. Укажите, что в конкурсе не принимают участие сотрудники компании-организатора.

Фонд розыгрыша. Сколько и каких подарков могут получить участники, выполнившие условия конкурса. Обязательно укажите, что подарки оплачивает организатор или спонсор, — один из ключевых факторов отличия от лотереи.

Порядок определения победителей. Каким способом будете определять победителей розыгрыша: прямым подсчётом или с помощью специальных сервисов соцсетей.

Порядок вручения призов. Как будете передавать призы победителям розыгрыша. Обязательно пропишите механизм уплаты налога с выигрыша. По закону с любого подарка дороже 4000 ₽ нужно заплатить налог 35% (ч. 2 ст. 224 НК РФ). Налоги всегда платят за счёт победителя, но есть два варианта:

1. Приз — деньги. Платёж может провести сам победитель конкурса или организаторы:

  • если победитель платит сам, организатору нужно будет просто отдать победителю всю сумму выигрыша: победитель сам заплатит налог и отчитается перед налоговиками;
  • если организатор берёт налоги на себя, ему нужно будет уменьшить выигрыш на сумму налога и перечислить её в налоговую. А до 1 апреля следующего года — заполнить и подать в налоговую справку 2-НДФЛ, в которой указать сумму дохода и удержанного налога физлица.

2. Приз — товар или услуга. Победитель всегда сам перечисляет налог — организатору не с чего его платить.

Шаг 3. Дайте рекламу розыгрыша

Чего нельзя делать в рекламе, чтобы не попасть на штраф

По закону в рекламе стимулирующего конкурса или акции нужно указать (ст. 9 Закона о рекламе):

  1. Сроки проведения мероприятия и розыгрыша призов.
  2. Правила проведения конкурса. Если публикуете записи об акции в соцсетях, ориентируйтесь на правила площадок — можно указать основные условия в записи и дать ссылку на полные правила. Если планируете рассказывать про акцию на радио или по телевидению, в рекламе нужно указать, где найти правила: чётко назвать адрес сайта или номер телефона, где можно узнать полные правила конкурса.
  3. Количество призов или выигрышей.
  4. Сроки, место и порядок получения призов.
  5. Источник информации об организаторе мероприятия.

Условия участия в розыгрыше должны быть простыми и понятными для всех участников, без манипуляций и искажений.

Во Владикавказе местный строймаркет «Марио» дал наружную рекламу: «АКЦИЯ ЦЕПНАЯ РЕАКЦИЯ от 10 000 ₽ 7% 10% 12%».

Мелким нечитаемым шрифтом на рекламном щите разместили текст с подробностями акции: при покупке в строймаркете «Марио» на определённую сумму покупатель получает скидку 7% и бонус на следующую разовую покупку.

Так постепенно покупатель может накопить максимальную скидку 12% и получить карту постоянного покупателя. В рекламе была вся необходимая информация, но её было невозможно разобрать невооружённым глазом.

Антимонопольный орган Северной Осетии признал рекламу ненадлежащей и потребовал убрать её. Владельцы строймаркета попытались обжаловать предписание в суде, но проиграли.

Исправленный вариант рекламного объявления. Изначально на рекламных щитах в Новосибирске повесили рекламу акции местного торгового центра «Покупай с 1 по 29 октября в „Нордмолл“ — получай автомобиль. 29 октября в 12:00 грандиозный праздник». Рекламодатель не указал в объявлении год проведения акции. Казалось бы, это формальность, но антимонопольная служба выписала штраф в 100 000 ₽. Арбитраж оставил решение в силе. Источник фото:

Шаг 4. Проведите розыгрыш

Победителя розыгрыша можно определить двумя способами: по итогам подсчёта или с помощью генераторов случайных чисел в соцсетях.

По итогам подсчёта. Например, по формуле «каждый 100-й участник получает приз». В формуле определения победителя должна быть одна переменная, которая исключит определение победителя заранее.

С помощью сервисов соцсетей. Если запускаете конкурс в соцсетях, используйте генераторы случайных чисел или другие подобных программы для определения победителя, которые они предлагают.

Используйте способ, который прописали в правилах конкурса. Например, если вы написали, что победитель будет объявлен на сайте компании, то так и делайте.

Шаг 5. Вручите призы и закройте вопрос с налогами

Приз лучше вручить лично или с помощью курьерской службы. Составьте накладную или акт о передаче приза победителю и проследите, чтобы он его подписал. Это спасёт от хитрецов, которые захотят получить приз несколько раз — попробуйте докажите без документов, что его уже вручили.

В накладной или акте о передаче выигрыша победителю продублируйте из правил конкурса информацию про порядок уплаты налога:

  1. Если победитель платит налог самостоятельно, укажите, что призёр знает о налоговых обязательствах — нужно оплатить налог и сдать декларацию 3-НДФЛ. Это нужно для подтверждения: победитель знает о необходимости уплаты НДФЛ.
  2. Если вы перечисляете налог за победителя, вам понадобятся копии или сканы страниц паспорта, СНИЛС и ИНН.

Что будет нарушителям

НарушениеДолжностное лицоИПКомпанияСтатья
Штраф за нарушение Закона о рекламе4000 ₽ — 20 000 ₽2000 ₽ — 2500 ₽100 000 ₽ — 500 000 ₽ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ
Штраф за проведение лотереи15 000 ₽ — 20 000 ₽3000 ₽ — 4000 ₽250 000 ₽ — 350 000 ₽ч. 1 ст. 14.27 КоАП РФ
НарушениеДолжностное лицоИПКомпанияСтатьяНарушениеДолжностное лицоИПКомпанияСтатья
Штраф за нарушение Закона о рекламе
4000 ₽ — 20 000 ₽
2000 ₽ — 2500 ₽
100 000 ₽ — 500 000 ₽
ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ
Штраф за проведение лотереи
15 000 ₽ — 20 000 ₽
3000 ₽ — 4000 ₽
250 000 ₽ — 350 000 ₽
ч. 1 ст. 14.27 КоАП РФ

1. Убедитесь, что в конкурсе нет признаков лотереи:

  • не продавайте билеты;
  • покупайте подарки сами или за счёт спонсоров;
  • не используйте лототрон.

2. Составьте и опубликуйте правила розыгрыша подарков.

3. Запустите рекламу и убедитесь, что она не нарушает закон.

4. Проведите розыгрыш.

5. Вручите призы победителям и закройте вопрос по налогам на выигрыш. Подарок дороже 4000 ₽ облагается налогом. Победитель должен заплатить его самостоятельно или через организаторов конкурса.

18 февраля 2020

Налог на лотерейный выигрыш в России: 13%, 15%, 30% или 35%

Налогообложение призов и выигрышей

Начиная играть в лотерею, мы как-то не привыкли задумываться про обязательства по отношению к государству. Да-да, речь идет о лотереях и налогах.

Налог на выигрыш в лотерею

Игроки в азарте забывают о том, что ухватив солидные и не очень солидные лотерейные деньги, придется поделиться на вполне законных основаниях. И чем больше выигрыш (например, если вдруг выпал громадный джекпот), тем большую сумму потребуется отстегнуть в казну…

Следует осознавать, что каждый из нас, внося деньги в кассу и получая взамен заветный лотерейный билет, автоматически вступает в правовые отношения с организаторами игры, госучреждениями и так далее. Об этих отношениях и не только о них пойдет речь в заметке.

Налог на выигрыш в России

Большинство победителей не задумываются о том, как платить налоги с выигрыша. И пока суммы крошечные, рисков мало. Но для крупных призов следует знать о том, как правильно уплачивать НДФЛ.

Какова налоговая ставка на выигрыш в лотерею: 13%, 30% или 35%?

В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею. Этой теме посвящена глава 23 Налогового кодекса РФ, которую рекомендуется изучить подробно. В статье 228 отечественного налогового кодекса.

В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц – НДФЛ.

Арифметика простая: налог 13% (если вы резидент РФ) и налог 30 процентов (если вы НЕрезидент РФ).

В некоторых ситуациях применяется ставка в 35%. Столько денег придется отдать государству от суммы выигрыша в конкурсах и акциях, которые проводятся в рамках рекламных кампаний товаров и услуг. Сюда же входят различные викторины, телевизионные конкурсы и даже профессиональные соревнования межотраслевого типа.

В общем, различия понять легко:

  • Для резидентов выигрыш в обычной лотерее требует уплаты 13% суммы в качестве налога. Со 100 тысяч рублей это будет 13 тысяч, с трех миллионов рублей – 390 тысяч. Для нерезидентов потребуется уплатить 30%. Со 100 тысяч это 30 тысяч, с 3 миллионов рублей – 900 тысяч.
  • Получение приза или денежного вознаграждения в акции бренда, в викторине журнала или телепередачи требует уплаты 35% от его рыночной стоимости.

Как производится оплата “лотерейного” налога?

Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:

1) Сумма выигрыша более 15 тысяч рублей – возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное – на банковский счет триумфатора;

2) Сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей – участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля года, следующего за годом выигрыша.

Сдавать декларацию можно разными способами:

  1. Личное посещение инспекции.
  2. Наем уполномоченного представителя.
  3. Ценным письмом через почтовое отделение, потребуется сделать опись вложения.
  4. В электронном виде. Делается это на сайте ФНС России, а не по электронной почте.

Многие получатели выигрышей выбирают почтовую отправку, потому что она считается самым простым способом отчитаться перед налоговиками. На всякий случай можно попросить оператора выдать уведомление о том, что письмо доставлено в инспекцию.

Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать.

Допустимо ли уменьшить или не платить налог

Налог платить нужно обязательно. Государство вряд ли станет контролировать выигрыши в 500 или 5 тысяч рублей. Но с более крупных сумм оно может взыскать налог принудительно.

Налог на выигрыш в лотерею уменьшить можно на 4 тысячи рублей

Что касается снижения ставки, то это допустимо сделать лишь чуть-чуть. В налоговом кодексе страны имеется статья 28, где в пункте 217 говорится о поблажках. Если общая сумма призов не превышает четырех тысяч рублей за календарный год, то налог можно не платить. Именно такая сумма освобождается от уплаты налога в России.

Это могут быть сорок выигрышей по 100 рублей или 4 приза по 1000 рублей. Налоги платятся с разницы от этой суммы. Например, при годовом выигрыше в 9 тысяч рублей только с 5 тысяч надо платить НДФЛ.

Распространенные вопросы о налогах и лотереях

1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч.

Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей.

Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?

Увы, шансов никаких. Или не берите приз, или принимайте условия организатора. Не исключено, что это было подстроено намеренно. Есть подозрения в махинации – подавайте жалобу в антимонопольный комитет, дабы в будущем ушлые товарищи не хитрили.

2) Допускается ли презентовать выигранный в лотерею автомобиль своему родственнику?

При проведении государственной лотереи и при условии, что победитель – резидент России, выигравший обязан выплатить в бюджет страны 13% от стоимости авто. Победитель не имеет российского гражданства, значит, сумма налога увеличивается до 30%. После налоговых выплат и правильного заполнения документов на автотехнику, ее не возбраняется и подарить.

3) В лотерею досталась квартира, но у победителя нет денежных средств на налоговые выплаты. Разрешается ли реализовать эту недвижимость, а из денег, полученных после реализации, выделить средства на оплату налога?

Такой выход из создавшегося положения вполне допускается.

4) В случае если автотранспортное средство выиграно по результатам проведения негосударственной лотереи, то чему равна сумма налога?

35 процентам.

5) Выигрыш в “Русском лото” составил 300 000 руб. Есть ли разница в плане налогообложения кому забрать призовые: престарелым родителям, находящимся на пенсии, или совершеннолетнему сыну?

“Русское лото” – это не рекламная лотерея, потому налог на выигрыш составит 13 процентов и для пенсионеров, и для их сына.

Изменения в налоге на выигрыш в лотерею: правила – 2018

В Налоговый кодекс в 2017 году внесены изменения, касающиеся налогообложения доходов, полученных в виде выигрыша в лотерею. Датой их вступления в силу стало 1 января 2018 года. Что изменилось и как отразится, разберемся ниже.

Налог на выигрыш в лотерею в России 13%

В 2018 году ставка не изменилась

Главный вопрос, который волновал всех любителей испытать удачу, сколько придется платить налогов с выигранной суммы в свете последних изменений? Все волнения остались позади: ставка осталась прежней и составляет для граждан Российской Федерации 13%. То есть фактически придется уплатить налог, как с любого вида доходов.

Изменений в этой части в Налоговый кодекс не внесено, поэтому налог, взымаемый с выигрыша в лотерею, остается одним из самых гуманных среди других стран. При этом нерезиденты Российской Федерации обязаны платить 30%.

Вся суть изменений 2018 – в порядке выплат

Счастливчики, ставшие обладателями выигрыша равного или свыше 15 тысяч рублей, отныне будут думать лишь об одном: каким образом потратить отличную прибавку к бюджету.

С 1 января 2018 года на руки победители будут получать уже чистую сумму, так как налог удержат при выплате. Процедура подачи документов в налоговую инспекцию отныне ложится на организаторов и распространителей лотерей.

Налоговые агенты обязаны рассчитать подлежащую уплате сумму налога и внести его в бюджет отдельно по каждому выигрышу.

Если же повезло меньше и выигрыш составил меньше 15 тысяч, декларация (форма 3-НДФЛ) подается физическим лицом самостоятельно в налоговую инспекцию по месту проживания.

До 2018 года разделения по суммам не существовало, поэтому победители лотерей были обязаны высчитать налог, подлежащий уплате, самостоятельно, после чего внести его в бюджет. 2018 год упростил жизнь обладателям выигрышей в крупных размерах, оставив без изменений порядок, если сумма составляет меньше 15 тысяч рублей.

Налог на выигрыш в 2021 году. Изменение ставки НДФЛ

С 1 января 2021-го года всех, чей доход превышает границу в 5 миллионов рублей ждут изменения. Теперь придется уплачивать налог с превышающей суммы в размере 15%, вместо прежних 13%. Владимир Путин, занимающий пост российского президента, 23.11.2020 года подписал федеральный закон №372-ФЗ, документ выложен на pravo.gov.ru.

Подобные изменения коснутся не всех, а только тех, которые получают доходы следующих видов: купонные доходы по облигациям, доходы из-за границы, от ценных бумаг (включая их реализацию), от предпринимательской деятельности или оплаты физического труда физлиц, доходы в виде выигрышей от азартных игр и лотерей и др.

В порядок обложения доходов не было внесено никаких изменений. Поменялась только сумма НДФЛ, которая удерживается, все остальное осталось прежним. Другими словами, в случае превышения размера налоговой базы, будет применяться 15%-ная ставка ко всем доходам, которые превышают указанную сумму в 5 миллионов рублей.

Давайте подробно разберем на примерах. Заранее оговоримся, (это важно!) что в расчетах мы не учитываем иные доходы гражданина за налоговый период.

День юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: