Препараты Подлежащие Налоговому Вычету

Содержание
  1. Справочная информация для пациентов, планирующих получить социальный налоговый вычет
  2. Размер вычета
  3. Период, за который предоставляется вычет
  4. Документы, которые необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства для получения налогового вычета за лечение
  5. Для получения вычета на лекарства дополнительно необходимо предоставить:
  6. Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет – виды вычетов и сумма возврата
  7. Виды вычетов
  8. Имущественный (НК РФ статья 220)
  9. Стандартный (НК РФ статья 218)
  10. Социальный (НК РФ статья 219)
  11. Инвестиционный (НК РФ статья 219.1)
  12. Профессиональный (НК РФ статья 221)
  13. Вычет на лекарства
  14. Документы
  15. Период
  16. Сумма возврата
  17. Способы оформления
  18. Через налоговую
  19. Через работодателя
  20. Перечень препаратов
  21. — Социальный налоговый вычет распространят на жизненно важные лекарства
  22. Лекарственные препараты, подлежащие налоговому вычету в РФ: список
  23. Кто может претендовать на получение налогового вычета в РФ
  24. Какие лекарственные препараты входят в перечень
  25. Как получить налоговый вычет за лекарства и лечение – ФОРМА
  26. За кого можно вернуть
  27. Как оформить вычет
  28. Как получить налоговый вычет за лечение
  29. Кто может получить вычет за лечение
  30. Налоговый вычет за лекарства
  31. Пример расчета
  32. Какие документы нужны для вычета
  33. Как получить вычет за лечение
  34. Список лекарств для налогового вычета. Возврат налога за лекарственные препараты
  35. Список лекарств для получения налогового вычета до 2019 года
  36. Налоговый вычет за лекарства после 2019 года
  37. Как вернуть деньги за препараты из списка

Справочная информация для пациентов, планирующих получить социальный налоговый вычет

Препараты Подлежащие Налоговому Вычету
sh: 1: –format=html: not found

Уважаемые пациенты!

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

  • услуги по своему лечению;
  • услуги по лечению членов своей семьи: супруга (супруги), своих родителей, а также детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет;
  • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств.

Размер вычета

Размер вычета за лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. Вернуть можно не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей. Важно понимать, что Вами должна быть уплачена в бюджет (или удержана с заработной платы) сумма НДФЛ не меньше, чем 15 600 рублей, иначе Вы не сможете получить вычет в полном объеме.

Важно учитывать, что данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение, медикаменты и др.) должна быть не больше 120 000 рублей, соответственно, максимальная сумма возврата за все полагающиеся вычеты составляет 15 600 рублей.

Исключение составляют дорогостоящие услуги, на которые ограничение по размеру не распространяется и 13% рассчитывается с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных социальных вычетов).

Перечни всех медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.

2001 N 201 “Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета”

Период, за который предоставляется вычет

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет со дня оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018, 2017 год.

И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет.

Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2019 году, можно до 2022 года включительно — в 2023 году сделать это будет уже невозможно.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства для получения налогового вычета за лечение

1. Налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) за год, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты

2. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

3. Копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов.

4. Комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения, состоящий из документов:

  • Договор с мед.учреждением с указанием реквизитов лицензии (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
  • Справка от мед.учреждения об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу (оригинал).

Для получения вычета на лекарства дополнительно необходимо предоставить:

  • заполненные лечащим врачом рецепты на специальном бланке с указанием того, что они выписаны для налоговой;
  • чеки или платежные квитанции, подтверждающие факт произведения оплаты за лекарства.

Важно!

Обратите внимание, что предоставление заверенных копий лицензий медицинских учреждений для получения налогового вычета не является обязательным! При наличии в договоре на лечение ссылки на реквизиты лицензии, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий соответствующих лицензий. Данная рекомендация содержится в письме ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@.

Отсканированные копии лицензий размещены на нашем сайте в разделе Контакты.

Предоставление чеков и других платежных документов также не является обязательным, что подтверждается разъяснениями налоговых органов (письмо ФНС от 07.03.2013 г. N ЕД-3-3/787@; Письмо ФНС от 02 мая 2012 года N ЕД-4-3/7333@.).

Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет – виды вычетов и сумма возврата

Препараты Подлежащие Налоговому Вычету

Часто при обнаружении серьезных проблем со здоровьем бывает недостаточно оказания бесплатной медицинской помощи по имеющему полису ОМС. Могут потребоваться дополнительные обследования.

После постановки диагноза назначается лечение, которое также влечет за собой крупные денежные затраты.

Используя возможность возврата внесенного ранее подоходного налога, можно получить часть средств, потраченных на лекарственные препараты назад.

Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет

Виды вычетов

Государством предоставляется возможность вернуть часть НДФЛ при совершении определенных затрат. Сделать это вправе все, кто каждый месяц из своих доходов производят отчисления подоходного налога в виде 13% в бюджет.

Существует 5 основных видов вычетов.

Имущественный (НК РФ статья 220)

Предоставляется по заявке налогоплательщика после совершения им сделки с любой недвижимости. Это может быть как покупка, так и продажа недвижимости: дома или его части, квартиры, комнаты. Причем на данный возврат денежных средств из бюджета установлен лимит:

  • 2 млн. рублей на приобретение недвижимости;
  • 1 млн. рублей на продажу жилья;
  • 3 млн. рублей на проценты, выплаченные по ипотечному кредиту.

Стандартный (НК РФ статья 218)

Воспользоваться этим видом вычета могут только определенные категории налогоплательщиков.

Суммы налоговых вычетов, документы и право на получение

  • ликвидаторы различных катастроф, связанных с радиоактивным излучением, а также участники испытаний ядерного оружия имеют возможность уменьшения базы для исчисления подоходного налога на 3 тыс. рублей;
  • уменьшить вычеты НДФЛ на 500 рублей могут все лица пострадавшие во время взрыва на ЧАЭС, а также участники различных боевых действий;
  • каждый из родителей, которые ежемесячно производят отчисления из зарплаты подоходного налога, также до наступления 18 лет их детям может уменьшать налогооблагаемую базу. Величина снижения зависит от количества несовершеннолетних лиц в семье: по 1400 рублей – на 1-ого и 2-ого ребенка, по 3000 рублей – на каждого последующего, 12000 рублей – на ребенка-инвалида.

Социальный (НК РФ статья 219)

Данный вид вычетов можно разделить на следующие подвиды:

  • благотворительный. Предоставляется на сумму, направленную в различные организации, занимающиеся благотворительностью. Размер не может превышать ¼ годовых доходов;
  • на обучение. Возмещению подлежат как денежные средства, затраченные на собственное обучение (не более 120000 рублей), так и затраты на учебу своих детей (50000 рублей);
  • на лечение. Отчисления происходят как за оказанные платные медицинские услуги, так и за затраты, пошедшие на приобретение лекарств. Ограничение расходов составляет 120000 рублей. Но если лечение входит в список дорогостоящих, то верхней границы возврата НДФЛ не установлено;
  • на накопительную часть пенсии. При внесении в НПФ денежных средств можно получить обратно сумму, не превышающую 15600 рублей (120000 * 13%).

Необходимые действия для получения налогового вычета

Инвестиционный (НК РФ статья 219.1)

Полагается тем гражданам, которые вносили средства в инвестиционные фонды. Обращаться можно многократно, но имеется ограничение по сумме за год: не более 400 тыс. рублей.

Профессиональный (НК РФ статья 221)

Таким видом вычета могут воспользоваться все, кто являются индивидуальными предпринимателями. Они вправе получить обратно до 20% от суммы годового дохода. Также профессиональный вычет положен всем, кто получает различные авторские вознаграждения в области литературы, архитектуры, искусства.

Форма заявления о предоставлении налогового вычетаБланкПример заполнения
Заявление о возврате НДФЛСкачать
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычетаСкачатьСкачать
Заявление о предоставлении налогового вычета на лечениеСкачать
Заявление о предоставлении профессионального налогового вычетаСкачать

Вычет на лекарства

В Постановлении Правительства №201 от 19/03/2001 года указаны список медицинских услуг и препаратов.

Для оформления социального возврата за внесенного ранее в казну государства подоходного налога требуется соблюдение следующих условий:

  • назначаться препараты для лечения должны только квалифицированным медработником;
  • приобретаться медикаменты должны строго за счет собственных средств, а не получаемых дотаций;
  • числиться назначенные препараты должны в обязательном порядке в Перечне, принятом Правительством РФ.

Одно из условий для социального возврата денег — назначаться препараты для лечения должны только квалифицированным медработником

Важно! Возврат налога за приобретение медикаментозных средств предоставляется и в случае, если они направлены на лечение самого налогоплательщика, и в случае, когда их прием требуется одному из ближайших родственников: ребенок до 18 лет, супруг или супруга, родители.

Документы

Документы необходимые для получения частичного возврата НДФЛ

Для получения частичного возврата НДФЛ необходимо иметь в наличии следующие бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ. В связи с тем, что бланки формы часто изменяются, необходимо при заполнении уточнить правильный вариант и производить заполнение на том бланке, который соответствует налоговому периоду;
  • справка из бухгалтерии с места работы о доходах (2-НДФЛ);
  • документы, удостоверяющие оплату лекарств: кассовые и товарные чеки. Для налоговой требуется иметь и тот, и другой. Важно, чтобы в них указывалось полное наименование лекарственного препарата и его дозировка. Эти параметры должны соответствовать рецепту;
  • рецепты, оформленные на специальном бланке №107-1/у (Приказ Минздравсоцразвития №110 от 12/02/2007 года). В налоговую принимается только оригинал;
  • заявление о возмещении подоходного налога;
  • документ о браке, если вычет оформляется мужем или женой;
  • документ о рождении, если возврат производится за ребенка.

Рецепт, оформленный на специальном бланке №107-1у

Также потребуется паспорт и ИНН.

Особые требования предъявляются к рецептурной форме. Она должна быть заполнена в соответствии с имеющейся по этому поводу инструкцией. В документе не должно быть исправлений.

  • обязательно указывается ФИО и возраст (количество лет) больного, ФИО врача;
  • латынью вписывается наименование препарата и его дозировка;
  • на русском языке вносится способ применения;
  • рецепт должен быть подписан лечащим врачом и иметь его печать;
  • разрешается на одном бланке выписывать до 3-х препаратов.

При предоставлении в инспекцию рецептурной формы необходимо на ней проставить не только штамп лечебного учреждения, которое ее выдало, но и специальную печать для налоговой, содержащую надпись «Для налоговых органов РФ».

Особые требования к рецептурной форме лекарств

Период

Получение возврата за купленные медикаменты имеет ограниченный срок. Сделать это нужно в течение 3-х лет с момента наступления возможности подачи декларации. Например, если лекарства были приобретены в 2016 году, то получить вычет можно в 2017, 2018, 2019. В более поздние сроки он не будет предоставлен.

Ограничений по количеству получаемого вычета нет. Им можно пользоваться, если это необходимо хоть каждый год.

Узнайте более подробную информацию, до какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2019 году, из нашей новой статьи.

Сумма возврата

Согласно законодательству вернуть в течение года налогоплательщик сможет сумму, соответствующую его расходам на лекарства, но не более 120 тыс. рублей. Максимальная величина возврата составит 15 600 рублей (120 тыс. рублей * 13%). Исключением является дорогостоящее лечение. В этом случае ограничений по сумме расходов нет.

Сумма налогового возврата за лекарства — 13%

При этом нужно учитывать тот размер подоходного налога, который был внесен в казну государства за отчетный период данным налогоплательщиком.

Если он был менее 15 600 рублей, то рассчитывать на возврат можно только той суммы, которая была уплачена. Например, гражданин за отчетный период выплатил НДФЛ в размере 11 456 рублей.

Именно на такую сумму он может претендовать, даже если лекарства были куплены на большую величину.

Способы оформления

Возможны 2 варианта получения вычета за приобретенные лекарства.

Условия, когда возместить расходы на лекарства не получится

Через налоговую

Данный способ позволяет получить всю сумму, положенную к выплате единовременно. Но при этом нужно будет дождаться окончания года, в котором были куплены лекарственные препараты.

После предоставления всех документов происходит проверка формы 3-НДФЛ в течение 3-х месяцев, которые отсчитываются от даты подачи заявления. Если бумаги направляются по почте, то датой отсчета 3-месячного срока будет считаться момент поступления их в налоговую.

О результатах проверки можно узнать по телефону или в личном кабинете налогоплательщика. Денежные средства на счет заявителя должны поступить через месяц после окончания проверки. Таким образом, вычет предоставляется только после 4-х месяцев с даты обращения.

Через работодателя

Если выбирается вариант через работодателя частичного возврата НДФЛ, то дожидаться окончания года не нужно. В этом случае сумма будет возмещаться частями, размер которых определяется ежемесячным заработком. Такой способ получения социального вычета представляет собой увеличение зарплаты на 13% в течение того периода времени, пока вся сумма, указанная в декларации, не будет погашена.

Налоговый вычет на лекарства можно оформить через работодателя

Потребуется написать заявление работодателю о желании получать социальный вычет за лекарства через зарплату. Далее документы предоставляются в налоговую, которая через месяц после их рассмотрения передает на руки налогоплательщику уведомление. Его он передает в бухгалтерию предприятия. С этого месяца происходит расчет вычета.

Следует отметить, что при оформлении вычета через работодателя сокращается список требуемых для налоговой документов. Не нужно оформлять форму 3-НДФЛ. Также не требуется справка с работы о доходах (2-НДФЛ).

Перечень препаратов

Ознакомится с полным списком лекарственных средств можно в Постановлении Правительства №201 от 19/03/2001 года. Он состоит из 19 разделов, которые отличаются областью их применения. Сюда включены препараты для лечения:

  • ревматических заболеваний;
  • аллергии;
  • центральной нервной системы;
  • сердечно-сосудистой системы;
  • инфекционных болезней;
  • остеопороза;
  • заболеваний эндокринной системы;
  • почек;
  • заболеваний ЖКТ;
  • болезней, связанных с офтальмологией;
  • заболеваний дыхательной системы;
  • нарушений кроветворной деятельности организма.

Ознакомится с полным списком лекарственных средств можно в Постановлении Правительства №201

Полный перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 — 2019 годах вы можете скачать здесь, а чтобы ознакомиться в электронном варианте нажмите тут.

Также в списке содержатся обезболивающие и антисептические средства. Имеются в нем и гормональные препараты. В перечень включено специальное лекарственное питание, а также витамины и микроэлементы.

Важно! Если искомого препарата не найдено в списке, то это не значит, что за него нельзя оформить вычет. В списке представлены основные действующие вещества.

Именно их и следует искать в составе применяемого лекарства. Например, нитроглицерин включен в список медикаментов, по которым возможно оформить вычет.

К ним можно также отнести лекарства, в основе которых находится данное действующее вещество.

Действующее веществоНазвание препарата
НитроглицеринНитроглицерин
Нитроминт
Нитрокор
Тринитролонг и др.
ЛидокаинЛидокаин
Версатис
Динексан
Ксилокаин и др.

С полным списком можно ознакомиться по ссылке http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/.

Итак, при обнаружении тяжелого заболевания у самого налогоплательщика или его близкого родственника можно оформить вычет НДФЛ за лекарственные препараты, которые находятся в утвержденном списке. Получить возврат можно через налоговую или у работодателя.

Узнайте, может ли пенсионер получить налоговый вычет на лечение зубов, из нашей новой статьи.

— Социальный налоговый вычет распространят на жизненно важные лекарства

Лекарственные препараты, подлежащие налоговому вычету в РФ: список

Препараты Подлежащие Налоговому Вычету

Российское законодательство предоставляет налогоплательщикам некоторые льготы. В частности, 219-я статья НК РФ предусматривает, что при оплате лечения или покупке определенных медикаментов налоговые резиденты РФ вправе рассчитывать на компенсацию части потраченных на это средств. Речь идет о таком механизме, как налоговый вычет. Давайте рассмотрим его особенности.

Кто может претендовать на получение налогового вычета в РФ

В частности, многих россиян интересует, во-первых, сам этот механизм – кому и на каких условиях положено. Данная льгота в РФ существует достаточно давно, однако полной информацией о ней обладают, к сожалению, немногие россияне. Во-вторых, не меньший интерес также вызывает и список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету.

Впрочем, обо всем по порядку. Рассчитывать на получение льготы может физлицо, официально трудоустроенное, и платящее подоходный налог (НДФЛ). Налоговый вычет является определенной суммой, на которую сокращается база налогообложения доходов.

При этом здесь есть один важный момент. Предоставляется такая льгота только лишь в случае, если ставка НДФЛ составляет 13 процентов – не больше и не меньше.

Соответственно, лица, работающие, например, неофициально, не могут претендовать на получение налогового вычета.

Существует несколько типов предоставления такой льготы. Одним из них как раз и является налоговый вычет на лечение. Получить его можно на оплату, как медицинских услуг, так и лекарственных препаратов.

И в первом, и во втором случае вычет предоставляется в строго определенных законодательством ситуациях. В частности, получить компенсацию с уплаченного ранее НДФЛ при оплате медуслуг можно при соблюдении определенных условий.

Рассмотрим их немного детальнее.

Во-первых, медицинские услуги были оплачены физлицом при лечении себя или ближайших родственников. К таковым законодательство в случае с предоставлением налогового вычета относит, мужа (жену), детей, не достигших 18-летнего возраста, и родителей.

Во-вторых, услуги должны быть предоставлены медучреждениями, находящимися на территории РФ и имеющими соответствующую лицензию. В-третьих, существует специальный перечень медуслуг, при оплате которых впору рассчитывать на предоставление налогового вычета.

Ознакомиться с ним можно изучив постановление правительства РФ номер 201 от 19 марта 2001 года.

Похожая ситуация и с предоставлением налогового вычета при оплате лекарственных препаратов.

Во-первых, данная льгота будет предоставлена в случае, если они были куплены для собственного лечения либо ближайших родственников и назначены лечащим врачом. Во-вторых, медикаменты непременно должны входить в спецперечень, определенный уже упоминавшимся выше постановлением правительства РФ.

Налоговый вычет физлицам предоставляется также и при оплате добровольного медстрахования. Здесь также требуется соблюдения ряда определенных условий.

Во-первых, взносы должны быть уплачены согласно договору добровольного медстрахования, оформленного на физлицо либо его ближайших родственников. Во-вторых, документом предусмотрена исключительно оплата услуг по лечению.

В-третьих – наличие у страховой организации, с которой заключен договор, лицензии, дающей право заниматься этим видом деятельности на территории РФ.

Какие лекарственные препараты входят в перечень

Теперь давайте рассмотрим более детально такой момент, как лекарства, приобретение которых дает право на получение налогового вычета. Как уже говорилось выше, их перечень определен соответствующим постановлением правительства. Там, в частности, указаны лекарственные препараты, не относящиеся к категории запатентованных на международном уровне.

Не стоит также забывать и о еще одном моменте. Покупая лекарственное средство, следует руководствоваться только лишь рецептами, выписанных лечащим врачом. Иными словами, самоназначение не дает никакого права на получение компенсации от государства.

Впрочем, здесь все-таки существуют определенные исключения. В некоторых случаях вычет предоставляется и при покупке лекарственных препаратов без соответствующего рецепта.

Более детальную информацию по каждому конкретному случаю можно получить, обратившись в налоговые органы.

В настоящее время есть достаточно много различных вариаций названий лекарственных средств, входящих в перечень. Их полное перечисление не имеет, в принципе, особого смысла.

Для получения наиболее точной и достоверной информации лучше всего ориентироваться на Госреестр.

Если пациенту будет назначено лекарство, которое не входит в перечень, то в таком случае он не вправе рассчитывать на компенсацию в виде налогового вычета. Выписанный рецепт при этом здесь уже не играет никакой роли.

Как получить налоговый вычет за лекарства и лечение – ФОРМА

Препараты Подлежащие Налоговому Вычету

27.02

3625

По закону все, кто работают и платят налоги в размере 13%, имеют право на налоговый вычет за лекарства или лечение. Рассказываем, сколько денег можно вернуть и какие документы потребуются для оформления.

Налоговый вычет — это когда государство возвращает вам часть потраченных денег. Например, за лечение или обучение. Это не подарок из бюджета страны, а средства, которые человек заплатил в виде налогов. Получить налоговый вычет могут все, кто работает официально и платит НДФЛ в размере 13%.

Индивидуальные предприниматели на упрощенке с налоговой ставкой в 6%, самозанятые и пенсионеры получить вычет не смогут, потому что их доход не облагается 13% НДФЛ. Исключение — если у них есть другие источники дохода с 13% ставкой.

Пример: Елена работает в школе и лечится в платной стоматологии. С ее зарплаты каждый месяц удерживают 13% налогов. На пломбы она потратила 50 000 рублей. Если Елена оформит налоговый вычет, то получит 13% от 50 000 рублей — 6 500 рублей.

Размер вычета зависит от цены медицинской услуги: чем она дороже, тем больше вернут. Но учитываются только расходы до 120 000 рублей в год. Услуги и лекарства выше этой суммы считаться не будут. Значит, максимальное количество денег, которое может возместить государство, — 15 600 рублей. 

Некоторые услуги, например ЭКО или трансплантация органов, относятся к дорогостоящему лечению. Для них нет потолка в 120 000 рублей, и налог возвращается от фактической стоимости.

Пример: В следующем году Елена собирается поставить брекеты. Стоимость лечения возрастет до 300 000 рублей. Исправление прикуса — это не дорогостоящее лечение, поэтому размер вычета все равно будет 15 600 рублей.

120 000 рублей — максимальная сумма расходов, за которые можно получить социальные налоговые вычеты. Сюда входят траты на лечение и обучение, накопительная часть пенсии, оплата независимой оценки квалификации.  

Налог возвращается почти за все процедуры, с которыми сталкивается пациент.

Это прием врача, диагностика, обследование, госпитализация, лечение в стационаре, стоматология, протезирование, паллиативная помощь. Полный список медуслуг есть в законе.

Налоговый вычет можно получить за все лекарства, которые прописал лечащий врач и оплатил пациент. Для этого обязательно нужен рецепт на специальном бланке. 

Если вы планируете получить вычет, проверьте заранее, что медицинское учреждение находится на территории России и у него есть лицензия на медицинскую деятельность.

За кого можно вернуть

Налоговый вычет можно получить за себя и членов семьи: родителей, супруга, детей до 18 лет. В медицинских картах и договорах может быть имя родственника. Но вот платежные документы — чек, кассовый ордер — должны быть на имя того, кто получает вычет.

Пример: Елена хочет получить налоговый вычет за госпитализацию своего мужа Петра. В медицинских документах указано его имя. Но банковская карта, с которой платили, оформлена на Елену. Поэтому получить вычет можно. Если бы карта принадлежала Петру, Елена не смогла бы получить из клиники документы для налоговой.

Оформить вычет можно в течение трех лет после оплаты лечения. Вот какие документы понадобятся: 

  • Копия договора с медицинской организацией и чеки — их выдают сразу после оплаты.
  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг. В ней должно быть указано «Код 1», если это простое лечение, или «Код 2», если лечение дорогостоящее, — об этом позаботятся в клинике. За справкой обратитесь в регистратуру или бухгалтерию с договором, чеком и паспортом. 
  • Копия лицензии на медицинскую деятельность. Реквизиты клиники могут быть уже указаны в справке, но дополнительный документ лишним не будет.
  • Копия свидетельства о браке или рождении ребенка — если вы хотите получить вычет за лечение другого человека. 
  • Справка 2-НДФЛ. Её можно запросить в бухгалтерии. Налоговой эта справка не нужна, но она пригодится, когда вы будете заполнять декларацию 3-НДФЛ. Ещё 2-НДФЛ понадобится, если вы захотите оформить вычет через компанию-посредника. Обычно такие компании запрашивают весь пакет документов.

Если хотите получить вычет и за покупку лекарств, об этом нужно позаботиться заранее. Когда врач будет выписывать лекарства, попросите сделать две копии рецептурного бланка по установленной форме № 107-1/у.

На рецепте должен стоять специальный штамп для налоговой. Один экземпляр останется в аптеке при покупке, а второй надо приложить с остальными документами. Обязательно сохраните чеки.

Вот как выглядит рецептурный бланк:

Бланк рецепта по форме № 107-1/у

Как оформить вычет

Получить вычет можно двумя способами. Первый: оформить через работодателя, чтобы получить деньги в год лечения. Для этого нужно из налоговой получить справку о подтверждении права на вычет и передать ее в бухгалтерию. Теперь с зарплаты не будут удерживать налог в 13%, пока сумма вычета не исчерпается. 

Пример: зарплата Елены 45 000 рублей. На руки она получает 39 150 рублей, потому что 5 850 рублей (13%) удерживает государство. Елена оформила вычет на лечение зубов через работодателя. Сумма вычета — 6 500 рублей.

На следующий месяц после одобрения вычета Елена на руки получит на 5 850 рублей больше, то есть полные 45 000 без удержанного налога.

Во второй месяц ее обычная зарплата будет больше на 650 рублей — столько осталось от размера вычета.

Заказать справку о подтверждении права на вычет легко в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизоваться в нем можно через Госуслуги.

Вот как получить справку о праве на вычет, которую нужно отдать работодателю

Второй вариант: подать декларацию в налоговую и получить деньги из бюджета. Сделать это можно в течение трех лет после года лечения.

Пример: Елена лечила зубы в 2021 году. Подать документы на вычет она может в 2022, 2023 или 2024 году. Сумма придет ей на карточку.

Через налоговую проще, потому что все документы можно заполнить и отправить онлайн на сайте Федеральной налоговой службы. Сначала в Личном кабинете налогоплательщика нужно заказать неквалифицированную электронную подпись — без нее подписать онлайн-документы не получится. Для этого выберите Профиль → Получить ЭП. 

Вот как получить ключ электронной подписи

Если у вас нет электронной подписи, то куда бы вы ни нажали, откроется окошко с предложением ее создать. Дождитесь, когда налоговая создаст подпись, а потом приступайте к заполнению декларации через раздел Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ

Вот где найти декларацию 3-НДФЛ

В открывшемся окне выберите Заполнить онлайн, если начинаете с нуля, или Загрузить, чтобы прислать уже заполненную 3-НДФЛ декларацию.  

Выберите, как будете заполнять декларацию

Шаг за шагом заполните декларацию, укажите вид вычета и загрузите сканы документов из клиники. Отправьте декларацию на проверку, а затем выберите, куда придут деньги. На странице «Жизненные ситуации» выберите «Распорядиться переплатой» и укажите банковские реквизиты.

Вот куда нажимать, чтобы указать реквизиты счета для получения вычета

Не забудьте заполнить заявление на возврат налога. Как только камеральная проверка документов будет завершена, деньги, согласно заявлению, будут перечислены на ваш расчетный счет.

Срок проверки декларации — до трех месяцев. Деньги должны прийти в течение месяца после проверки. 

статьей:

Как получить налоговый вычет за лечение

Препараты Подлежащие Налоговому Вычету

© Andrea Piacquadio/Pexels

Автор Александр Артамонов

12 января 2021

Российские налогоплательщики имеют право получить вычет из НДФЛ, если тратят деньги на некоторые общественно значимые вещи — например, благотворительность, инвестиции, образование. Рассказываем, как получить налоговый возврат за заботу о своем здоровье

Вычет можно получить за медицинские услуги, покупку любых медикаментов по рецепту, взносы по ДМС — причем как за себя, так и за родственников. К медуслугам, по которым можно получить вычет, относятся обследования — анализы, диагностика и медэкспертиза, лечебные и профилактические процедуры, в том числе и лечение зубов.

Получить вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором были оплачены медуслуги. Подавать документы можно раз в год, при этом за каждый год — отдельно. Для возврата придется оформить декларацию 3-НДФЛ, а она подается за предыдущий год. Поэтому возврат за лечение в 2020 году удастся получить не раньше 2021 года.

Максимальная сумма трат, с которой делают вычет, — 120 тыс. рублей. Это значит, что, если вы потратили на лечение 500 тыс. руб. или 1 млн руб., вычет вам посчитают так, будто бы вы потратили только 120 тыс. С этих денег вы получите 13% возврата, то есть максимум 15 600 руб.

Исключение из правила — дорогостоящее лечение, которое вынесено в отдельную категорию. За него можно получить вычет на любую сумму, без ограничения в 120 тыс. руб.

К дорогостоящему лечению относятся сложные хирургические операции, протезирование и эндопротезирование, лечение наследственных и наиболее тяжелых болезней, бесплодия. Полный перечень можно посмотреть в постановлении правительства.

Вычет не может быть больше общей суммы налога на доходы физлиц, выплаченной за год.

Также нужно учитывать, что вычет за лечение суммируется с другими социальными возвратами НДФЛ — то есть получить вычет больше 15 600 руб. не выйдет, даже если траты были в разных сферах. Допустим, за год вы потратили по 100 тыс. руб. на лечение в частной клинике и на обучение в автошколе. Вы сможете полностью получить вычет за один вид услуг, но за второй — лишь с трат до 20 тыс. руб.

Кто может получить вычет за лечение

Вычет может получить любой работник, который платит НДФЛ.

Не могут претендовать на него те, кто этим налогом не облагается: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и неработающие пенсионеры. ИП и самозанятые облагаются другими налогами, поэтому им вычет тоже не сделают. Исключение — ИП, которые не используют спецрежимов налогообложения и платят НДФЛ. Также не выйдет получить вычет за лечение, которое оплатил работодатель.

Вычет можно получить не только за себя, но и за членов семьи: родителей, несовершеннолетних детей и супругов. Это касается как медицинских процедур, так и лекарств. Для этого нужно оформить платежные документы на того, кто будет получать вычет, и предоставить в налоговую документ, подтверждающий родство.

Налоговый вычет за лекарства

Налоговый вычет можно получить не только за лечение, но и за любые медикаменты, которые вам выписал врач.

Для этого необходимо предоставить в налоговую чек об их оплате, а также рецепт от врача, выписанный по форме № 107-1/у. Не забудьте попросить врача выписать рецепт в двух экземплярах — один для аптеки, а второй для ФНС.

На рецептурном бланке для налоговой должна стоять печать и подпись врача, а также штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» с указанием ИНН налогоплательщика. С этой печатью очень часто возникают большие проблемы — во многих учреждениях о ее существовании даже не слышали. Что делать в такой ситуации, расскажем в конце.

Пример расчета

Как это работает? К примеру, в январе 2020 года вы сделали себе платную операцию на глаза, за которую заплатили 50 тыс. руб. В марте вы оплатили своей маме лечение зубов в частной клинике на сумму 20 тыс. руб. В декабре врач выписал маме лекарства на 1000 руб., которые тоже купили ей вы.

Весь 2020 год вы работали и получали «белую» зарплату 60 тыс. руб. в месяц и, следовательно, заплатили 93 600 рублей НДФЛ. В ноябре 2020 года вы решили получить налоговый вычет за все прошлогодние затраты на лечение и для себя, и для мамы. Вы можете подать документы в налоговую до конца 2023 года. Итоговый вычет составит 50 000 + 20 000 + 10 000 * 0,13 = 10 400 руб.

Какие документы нужны для вычета

Для получения возврата понадобятся:

  1. Заявление на налоговый вычет.
  2. Договор с медучреждением об оказании услуг.
  3. Справка об оплате услуг с кодом 1, если это обычное лечение, или с кодом 2, если дорогостоящее. Ее выдает медучреждение.
  4. Копия лицензии медучреждения, если его реквизиты не указаны в договоре.
  5. Декларация о доходах 3-НДФЛ.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг или медикаментов, — чеки, квитанции, выписка из банка.
  7. Документы о родстве — если вычет за услуги для родственника.
  8. Рецепт от врача со штампом — если вычет за лекарство.

Если возврат оформляется на платежи по ДМС, понадобится страховой договор и документы об оплате.

Как получить вычет за лечение

Вычет можно получить у работодателя, если НДФЛ за сотрудника платит он, или в ФНС — в тех редких случаях, когда работник платит налог лично.

В любом случае начать придется с заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ. Проще всего это сделать с помощью специальной программы ФНС, которую можно скачать здесь или в кабинете налогоплательщика.

Подать декларацию можно в ФНС, по почте или в электронном виде, но для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.

Собранные документы и декларацию необходимо отправить на проверку в налоговую — это можно сделать лично или в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Когда налоговая одобрит документы, можно подавать заявление (оно должно быть рассмотрено в течение месяца). В случае положительного решения вы получите уведомление о праве на вычет.

Если НДФЛ выплачивает работодатель, уведомление вместе с заявлением о вычете в свободной форме нужно отдать ему.

Если работник платит НДФЛ сам, то налоговая отправит сумму неустойки на его счет через месяц после подачи заявления.

Список лекарств для налогового вычета. Возврат налога за лекарственные препараты

Препараты Подлежащие Налоговому Вычету

18 января 2021

В данной статье мы поговорим о лекарствах, за расходы на которые можно оформить налоговый вычет. Мы расскажем, за какие лекарства можно было оформить налоговый вычет до 2019 года, и что изменилось сейчас. А также что потребуется для того, чтобы вернуть деньги за лекарства.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России.
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Список лекарств для получения налогового вычета до 2019 года

Мы не зря сделали уточнение о 2019г., так как именно тогда было внесено изменение в социальный налоговый вычет, который касался возврата налога за медикаменты.

Ранее был определенный перечень лекарственных препаратов, за которые можно было вернуть деньги, оформив налоговый вычет. Расходы только на лекарства из этого списка можно было включить в вычет и получить за них возврат налога.

Но даже лекарства из этого списка должны были быть выписаны врачом, а не просто вы их сами себе «выписали» и купили.

В списке препаратов, за которые можно вернуть деньги, содержатся международные названия лекарственных средств, так как существует множество других наименований одно и того же лекарства. Поэтому врач, как правило, выписывая рецепт, использует именно международное наименование, чтобы вы могли купить препарат, а потом вернуть за него деньги, если он есть в списке.

Мы приведем сокращенный список:

  • Препараты, которые применяются для анестезии и снижающие тонус секретной мускулатуры (Лидокаин, Альбумин и т.д)
  • Анальгетики (Ибупрофен, Аспирин, Колхицин, Морфин и т.д.)
  • Медикаменты, влияющие на работу ЦНС (Диазепам, Лоразпам, Флуоксетин, Налоксон, Фенобарбитал и т.д.)
  • Антигистаминные (противоаллергические) средства (Квифенадин, Хлоропирамин и т.д.)
  • Иммунодепрессивные и противоопухолевые препараты (Блеомицин, Винбластин, Третиноин и т.д.)
  • Противоинфекционные препараты (Доксициклин, Стрептомицин, Ацикловир, Клотримазол, Бифидумбактерин и т.д.)
  • Противоостеопорозные медикаменты – стимуляторы (Кальцитонин, Альфакальцидол и т.д.)
  • Средства, которые влияют на кровь (Алпостадил, Альтеплаза, Альбумин и т.д.)
  • Препараты для сердечно-сосудистой системы (Допамин, Эфедрин, Дигоксин и т.д.)
  • Медицинские средства для диагностики
  • Антисептики (йод, Хлоргексидин, перекись)
  • Медикаменты при болезнях желудочно-кишечного тракта (Омепразол, Лактулоза, Панкреатин и т.д.)
  • Гормональные средства (Бетаметазон, Прогестерон, Акарбоза и т.д.)
  • Медикаменты для лечения мочеполовой системы и почек (Маннитол, Индапамид, Тамсулозин и т.д.)
  • Препараты, которые используются в офтальмологии (Азапентацен, Пиреноксин, Тимолол и т.д.)
  • Маточные препараты (Окситоцин, Эргометрин, Динопростон и т.д.)
  • Электролиты и питательные средства (Йодид, Гидрокарбонат натрия, электролитные растворы и т.д.)
  • Препараты для лечения органов дыхания (Амброксол, Эпинефрин, Фенотерол и т.д.)
  • Витамины (Тиамин и менадион).

Конечно, мы привели далеко не весь список, за который можно вернуть деньги. Мы привели сокращенный, чтобы вы примерно понимали, за что можно вернуть деньги, если у вас были расходы на медикаменты до 2019 г.

Ведь оформить налоговый вычет можно в течение трех лет. То есть в 2020г. вы можете оформить налоговый вычет за лекарства, которые были куплены в 2017, 2018 гг., и за все лекарства, которые вы купили по назначению врача в 2019 г. Теперь разберемся, чем отличаются требования к лекарствам из списка после 2019 г.

Налоговый вычет за лекарства после 2019 года

В 2019 г. было решено, что получить налоговый вычет можно за любые лекарства, выписанные врачом. Никакого определенного списка более нет. Это могут быть абсолютно любые препараты и совершенно неважно, есть они в списке Минздрава или нет, после 2019 г. это правило больше не работает.

Если вам выписали лекарство на специальном бланке (на нем должны быть печать клиники, подпись и печать врача), то вы можете оформить налоговый вычет на любой перечень препаратов и вернуть за них деньги, чего нельзя было сделать ранее, когда был ограниченный список лекарств.

Как вернуть деньги за препараты из списка

Вы можете оформить налоговый вычет за медикаменты только в том случае, если являетесь резидентом РФ и имеете доход, с которого отчисляете 13% в качестве налогов.

За лекарства из списка можно вернуть деньги с помощью социального налогового вычета – он ограничен 120 000 руб., то есть вернуть максимально с помощью налогового вычета можно только 13% от этой суммы – 15 600 руб.

Вы можете оформить налоговый вычет за лекарства, купленные для супруги/супруга, родителей или детей.

Теперь вы знаете, какой был ранее список лекарств для налогового вычета, и что сейчас он уже устарел. Сейчас можно вернуть деньги за все медикаменты, которые были выписаны лечащим врачом.

Главное, сохраняйте все чеки и платежные документы, а также, обязательно, рецепт на препараты – без него вы не сможете оформить налоговый вычет.

Онлайн-калькулятор

Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

посчитать

День юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: